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第一章 税法基础知识 1

第一节 税法的概念 1

第二节 税法基本要素 4

第三节 税种分类 9

第四节 拔鹅毛的艺术——税收原则 12

第五节 国际税收 15

本章案例 17

本章思考题 18

第二章 纳税程序 19

第一节 按部就班——税务登记 19

第二节 有根有据——凭证账簿管理 28

第三节 当好纳税人——缴纳税款 32

第四节 自我保护——行政复议和行政诉讼 39

第五节 警钟长鸣——法律责任 42

第六节 涉税中介人——税务代理 45

本章案例 46

本章思考题 48

第三章 增值税纳税实务 49

第一节 增值税概述 49

第二节 增值税主要法律规定 52

第三节 增值税应纳税额的计算 60

第四节 一般纳税人纳税的会计处理 71

第五节 增值税出口货物退（免）税及操作 83

第六节 增值税的申报与缴纳 90

第七节 增值税专用发票的使用和管理 94

本章案例 99

实务计算题 102

第四章 消费税纳税实务 104

第一节 消费税概述 104

第二节 消费税的主要法律规定 105

第三节 消费税应纳税额的计算 108

第四节 消费税纳税的会计处理 117

第五节 出口应税消费品退税的计算与账务处理 125

第六节 消费税的申报与缴纳 128

本章案例 131

实务计算题 132

第一节 营业税概述 134

第五章 营业税纳税实务 134

第二节 营业税主要法律规定 135

第三节 营业税应纳税额的计算 142

第四节 营业税纳税的会计处理 148

第五节 营业税纳税申报与缴纳 152

本章案例 155

实务计算题 157

第六章 关税纳税实务 159

第一节 关税的主要法律规定 159

第二节 关税应纳税额的计算 163

第三节 关税纳税的会计处理 168

第四节 关税的申报与缴纳 173

实务计算题 174

第七章 企业所得税纳税实务 176

第一节 企业所得税概述 176

第二节 企业所得税主要法律规定 177

第三节 企业所得税的计税依据 178

第四节 资产的税务处理 187

第五节 应纳所得税额的计算 190

第六节 企业所得税纳税的会计处理 200

第七节 企业所得税的申报和缴纳 204

本章案例 211

实务计算题 215

第一节 外商投资企业和外国企业所得税概述 217

第八章 外商投资企业和外国企业所得税纳税实务 217

第二节 外商投资企业和外国企业所得税主要法律规定 218

第三节 外商投资企业和外国企业所得税的计税依据 219

第四节 应纳税额的计算及会计处理 224

第五节 税收优惠 227

第六节 外商投资企业和外国企业所得税的申报和缴纳 235

本章案例 240

实务计算题 241

第九章 个人所得税纳税实务 243

第一节 个人所得税概述 243

第二节 个人所得税主要法律规定 244

第三节 个人所得税的计税依据 247

第四节 应纳税额的计算及会计处理 251

第五节 税收优惠 258

第六节 个人所得税的申报及缴纳 260

本章案例 264

实务计算题 265

第十章 财产、资源税纳税实务 266

第一节 资源税 266

第二节 城镇土地使用税 272

第三节 土地增值税 277

第四节 房产税 285

第五节 契税 291

第六节 车船使用税 294

本章案例 298

实务计算题 300

第一节 印花税 302

第十一章 特定行为、目的税纳税实务 302

第二节 城市维护建设税 309

第三节 教育费附加 312

本章案例 314

实务计算题 315

第十二章 纳税筹划 317

第一节 纳税筹划的含义 317

第二节 纳税筹划的条件 321

第三节 纳税筹划的基本思路和方法 327

本章案例 329

本章思考题 331

参考文献 332

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