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第一章 概论 1

第一节 工业企业概述 1

第二节 税收概述 4

第三节 税收制度 8

第四节 税务机关与纳税人 15

第五节 纳税程序 21

第六节 纳税人违章应承担的法律责任 30

第七节 纳税会计处理 33

第八节 账簿和凭证管理 39

第二章 增值税 44

第一节 纳税人、征税对象和征税范围 44

第二节 增值税的税率、计税依据、纳税义务发生时间和应纳税额的计算方法 49

第三节 增值税会计处理概述 65

第四节 增值税应纳税额计算举例 73

第五节 工业企业增值税的缴纳 142

第六节 工业企业所能享受的增值税税收优惠 149

第七节 增值税专用发票的管理 173

第三章 消费税 189

第一节 消费税的纳税人、征税对象与征税范围 189

第二节 消费税的税率、计税依据和应纳税额的计算方法 204

第三节 消费税应纳税额的计算 220

第四节 消费税的申报与缴纳 247

第四章 营业税 254

第一节 营业税的纳税人、征税对象、征税范围 254

第二节 营业税税率、计税依据和应纳税额的计算方法 265

第三节 农业企业营业税应纳税额计算举例 268

第四节 营业税的缴纳 271

第五章 城市维护建设税和教育费附加 276

第一节 城市维护建设税 276

第二节 教育费附加 281

第六章 资源税 285

第一节 资源税的纳税人、征税对象和征税范围 285

第二节 资源税税目、税率和应纳税额的计算方法 287

第三节 资源税应纳额的计算举例 318

第四节 资源税的征收 323

第一节 土地增值税的纳税人、征税对象和征税范围 333

第七章 土地增值税 333

第二节 应纳税额的计算 334

第三节 工业企业土地增值税应纳税额计算举例 339

第四节 免税、减税项目 342

第五节 土地增值税的征收 343

第八章 农业特产税 354

第一节 农业特产税的纳税人和征税对象 354

第二节 应纳税额的计算 355

第三节 农业特产税应纳税额的计算举例 358

第四节 农业特产税的征收 359

第九章 关税 361

第一节 关税概述 361

第二节 关税的计税依据、税率和应纳税额的计算方法 368

第三节 关税应纳税额计算和缴纳举例 372

第十章 耕地占用税 381

第一节 耕地占用税概述 381

第二节 应纳税额计算 383

第三节 耕地占用税应纳税额计算和缴纳举例 384

第十一章 车船使用税 386

第一节 车船使用税概述 386

第二节 车船使用税应纳税额计算 388

第三节 车船使用税应纳税额的计算举例 391

第四节 车船使用税的征收 394

第十二章 房产税 398

第一节 房产税概述 398

第二节 房产税应纳税额计算 401

第三节 房产税应纳税额计算举例 403

第四节 房产税的征收 406

第十三章 城镇土地使用税 410

第一节 城镇土地使用税概述 410

第二节 土地使用税应纳税额的计算 415

第三节 土地使用税应纳税额计算举例 417

第四节 城镇土地使用税的征收 419

第十四章 印花税 421

第一节 印花税概述 421

第二节 印花税应纳税额的计算 425

第三节 印花税应纳税额的计算举例 431

第四节 印花税的征收 432

第一节 契税概述 437

第十五章 契税 437

第二节 应纳税额的计算 440

第三节 契税应纳税额计算举例 441

第四节 契税的征收 442

第十六章 屠宰税 445

第一节 屠宰税概述 445

第二节 应纳税额的计算 446

第三节 屠宰税计算和缴纳举例 447

第十七章 车辆购置税 448

第一节 车辆购置税的纳税人、征税对象和征税范围 448

第二节 车辆购置税应纳税额的计算方法 450

第三节 车辆购置税应纳税额计算举例 452

第四节 车辆购置税的征收 453

第十八章 个人所得税 455

第一节 个人所得税概述 455

第二节 个人所得税应纳税额的计算 462

第三节 企业代缴个人所得税 485

第十九章 企业所得税 488

第一节 企业所得税的纳税人和征税对象 488

第二节 企业所得税应纳税额的计算方法 489

第三节 农业企业所能享受的优惠政策 546

第四节 应纳税额计算举例 560

第五节 核定征收企业所得税 595

第六节 企业所得税的缴纳 601

第七节 企业所得税的会计处理 623

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